BANKOVNÍ ÚČET
BANKOVNÍ ÚČET
– bezhotovostní platební styk
– účty: a) vkladové – aktivní
b) úvěrové – pasivní
– formality: žádost o založ. účtu, dispoziční právo podpis. právo, jaký účet
– běžný účet – v Kč
– devizový – v cizí měně
– kontokorentní – čerpání do předem stanovené výše ( do mínusu )
– termín. vklady – do 1 roku
– ke všem budu vést analys. Evidenci, pokud jich budu mít víc
– úvěrové: a) krátkodobé do 1 roku ( 231 provozní úvěr, 232 eskontní úvěr )
b) dlouhodobé
– příkaz k úhradě
o jednoduchý
o hromadný
o trvalý
MD
debetní
na vrub
D
kreditní
ve prospěch
Variabilní symbol – je měnný
– číslo přísluš. faktury
Konstantní symbol – je stálý
– poznáme, zda jde o: úhradu fa, výběr v hotovosti….
Specifický symbol
– platby do zahraničí
– poplatky za vedení účtu:
– za každou položku
– za vedení účtu
– za odeslání výpisu
– částka na účtu je úročena výnos
