Bankovní účty běžné
Bankovní účty běžné
= vkladní / depozitní zůstatek je aktivní
– evidence: 221
– AE:
a) bankovní účty
b) devizové účty – devizy i přepočet na Kč
c) kontokorentní účet – úvěr. rámec
Bankovní účty úvěrové
a) krátkodobé (do 1 roku)
– 231 – KBÚ (větš. se připisuje na BÚ) provozní
– 232 – Eskontní úvěr
b) dlouhodobé
– 461 – DBÚ (větš. čerpáme) investiční
221 – BÚ
231 splátka KBÚ 311 úhrada O
261 převody 261 převody
341 úhrada daní 231 poskytnutí KBÚ
342 “ 662 úroky
343 “ 335 platby od zam.
331 výplata mezd 34. vrácení přeplatků
336 úhrada SZ
562 úroky
568 N na vedení účtu
321 úhrada D
