Evidence peněžních prostředků
Evidence peněžních prostředků
Pokladna
• stav a pohyb peněz v hotovosti je evidován na účtě 211 – Pokladna
• při účtování se vychází z účetních dokladů – příjmové a výdajové pokladní doklady
• PPD ve dvou vyhotoveních – jako doklad a jako stvrzenka, VPD v jednom vyhotovení
• za peněžní prostředky v pokladně odpovídá pokladník
• analytická evidence je pokladní kniha
• na konci prac. dne se zjistí skutečná hotovost a porovná se zůstatkem v pokl. knize; případný rozdíl je buď pokladní schodek 335/211
nebo pokladní přebytek 211/688
• 4 x do roka se provádí pokladní skonto (fyzická inventura) – 2x ohlášeně, 2x neohlášeně
pokladní hotovost
• hotové peníze, šeky přijaté místo hotovosti, poukázky k zúčtování, valuty
• nelze nahrazovat úpisy
• v analytické evidenci rozlišeno
nejčastější příjmy – tržby za zboží, výběr z Bú
výdaje – mzdy, nákup DIM, cestovné
