Zdroje financování
Zdroje financování
1) vlastní kapitál – vklady majitelů, prodané obligace, prodané akcie
2) cizí kapitál – bankovní úvěry, obligace pomocí záloh odběratelů
3) samofinancování – pomocí zisku nebo odpisů
Finanční plán
– zajistit zplnění cílů, udržet finanční rovnováhu, soulad příjmů a výdajů
– je to rozpočet
a) plán aktiv a pasiv – plán rozvahy
b) plán příjmů a výdajů – cash-flow
c) plán výnosů a nákladů – výsledovka
Krátkodobé financování
závisí ne:
a) druhu podnikání (zemědělský podnik –od sadby do sklizně….)
b) velikosti podniku – velké firmy nejsou tolik závislé na krátkodobých finančních prostředcích, malé firmy mají nesoulad mezi příjmy a výdaji)
Způsoby krytí
a) obchodní úvěr – poskytují dodavatelé, farmou dohody nebo písemně
b) otevřený účet – kupující získá zboží, platbu provede později, významný pro začínající podnikatele banky mají tvrdé podmínky, termíny splatnosti: 30 dní ale i 80 dní
c) směnky – často se používají k placení, dlužnická listina, má charakter cenného papíru
druhy směnek:
– směnka vlastní – výstavce(dlužník),slibuje zaplatit v určitém čase uvedenou částku
– směnka cizí – výstavce dává příkaz k zaplacení jiné osobě (bance, dlužníkovi)
d) kontokorentní úvěr – banka hradí z účtu částky, úvěr má vyšší úrokovou sazbu než kreditní zůstatek
